Che cos’è un IRA stretch e come funziona un IRA stretch?

Stretching IRA non è in realtà una specie di IRA.Piuttosto, è un Metodo di trasferimento di ricchezza Coinvolgere un’IRA, in particolare qualsiasi beneficiario non coniuge designato per ereditare l’IRA. Attraverso questa strategia di pianificazione patrimoniale, puoi “estendere” la tua distribuzione dell’IRA (e benefici fiscali) per diverse generazioni. Perché dici “Sì”?

Perché la possibilità di possedere e utilizzare l’IRA estesa è stata firmata il 20 dicembre 2019, incluso Stabilire leggi sulla pensione avanzate per ogni comunità, E ciò che è più ampiamente conosciuto è il “Security Act”.

Distribuzione minima richiesta

Se ne hai uno Esercito Repubblicano Irlandese, Designerai un beneficiario per questo account. Il beneficiario è colui che ha ereditato la tua IRA dopo la tua morte (ovviamente, supponendo che ci siano ancora soldi).

Chi ha la fortuna di ereditare l’IRA di qualcun altro deve accettare Distribuzione minima richiesta (RMD) viene prelevato dal conto ogni anno, proprio come ha fatto il titolare del conto originale.

In precedenza, secondo la tabella dell’aspettativa di vita dell’IRS, l’importo di RMD dipendeva dall’importo nel conto e dall’età della persona. Nel calcolare l’RMD, i beneficiari possono scegliere di utilizzare i dati sull’età/aspettativa di vita del titolare del conto originale o la propria età.

Ora, in base al Security Act, gli eredi devono ritirare tutti i beni dell’IRA entro 10 anni dalla morte del titolare del conto originale, indipendentemente dalla loro età. Se il denaro viene allocato da un’IRA tradizionale, sarà tassato all’aliquota dell’imposta sul reddito corrente del beneficiario. Se viene dal Roth IRA, non ci sono tasse.

Come funziona l’IRA stretch

Generalmente, la maggior parte dei proprietari dell’IRA nomina il proprio coniuge come il principale beneficiario dell’IRA e nomina i propri figli come il principale beneficiario dell’IRA. Beneficiario potenzialeSebbene non ci sia nulla di sbagliato in questa strategia, potrebbe richiedere al coniuge di prendere più soldi dall’IRA di quanto realmente necessario, e anche di pagare le tasse per questo.

Supponendo che il tuo coniuge e i tuoi figli non abbiano bisogno di entrate aggiuntive, puoi scegliere di saltare una generazione (o due generazioni) e nominare i tuoi nipoti o pronipoti come beneficiari dell’IRA. Questa strategia libera i membri della famiglia più anziani dall’onere fiscale di ricevere l’IRA. I nipoti (o qualsiasi destinatario non coniuge designato) devono comunque prelevare RMD dal conto ogni anno.Ma l’importo può essere calcolato Loro Età, non l’età del titolare del conto originale. Poiché i nipoti sono piccoli, l’importo che devono prelevare sarà molto inferiore all’importo che il coniuge o i figli devono prelevare.

Al centro Allungare l’esercito repubblicano irlandese La strategia è che RMD si basa sulla tabella dell’aspettativa di vita dell’IRS. Più lunga è la tua vita, meno prelievi ogni anno. In effetti, i giovani beneficiari possono estendere il valore dell’IRA per un periodo di tempo più lungo, ridurre l’importo dei prelievi imponibili e consentire più anni o addirittura decenni di accumulo esentasse dei beni dell’IRA.

Esempio IRA allungato

Questo è un esempio che mostra come ha funzionato in passato il concetto allungato dell’IRA. In questo esempio, funziona ancora perché le nuove regole riguardano solo i conti di coloro che sono morti dopo il 31 dicembre 2019.

Supponiamo di avere un’IRA tradizionale del valore di $ 500.000 il 31 dicembre 2019. Il proprietario originale dell’account è deceduto il 1° dicembre 2019.

Vediamo come i beneficiari nominati cambiano la dimensione della distribuzione che ogni potenziale erede deve accettare nel 2020 e per quanto tempo questo denaro può continuare a crescere esentasse (in base all’aspettativa di vita):