Che cos’è un IRA stretch e come funziona un IRA stretch?

[ad_1]

Stretching IRA non è in realtà una specie di IRA.Piuttosto, è un Metodo di trasferimento di ricchezza Coinvolgere un’IRA, in particolare qualsiasi beneficiario non coniuge designato per ereditare l’IRA. Attraverso questa strategia di pianificazione patrimoniale, puoi “estendere” la tua distribuzione dell’IRA (e benefici fiscali) per diverse generazioni. Perché dici “Sì”?

Perché la possibilità di possedere e utilizzare l’IRA estesa è stata firmata il 20 dicembre 2019, incluso Stabilire leggi sulla pensione avanzate per ogni comunità, E ciò che è più ampiamente conosciuto è il “Security Act”.

Punti chiave

  • L’estensione di un’IRA è una strategia di pianificazione patrimoniale che consente di estendere l’ambito della distribuzione dell’IRA alle generazioni future, mentre l’IRA continua a crescere esentasse.
  • Questa strategia funziona perché i beneficiari dell’IRA possono ottenere la distribuzione minima richiesta in base alla loro età, il che è particolarmente vantaggioso per nipoti e pronipoti. Più sono giovani e più piccolo è l’RMD, più lunga sarà la crescita esentasse dei loro conti.
  • La possibilità di utilizzare questa strategia si è conclusa con il Security Act, che è stato firmato in legge il 20 dicembre 2019, che ha stabilito un periodo obbligatorio di dieci anni per cancellare gli IRA ereditati dopo la fine dell’anno.
  • Secondo le vecchie regole, le IRA estese esistenti continuano ad esistere.

Distribuzione minima richiesta

Se ne hai uno Esercito Repubblicano Irlandese, Designerai un beneficiario per questo account. Il beneficiario è colui che ha ereditato la tua IRA dopo la tua morte (ovviamente, supponendo che ci siano ancora soldi).

Chi ha la fortuna di ereditare l’IRA di qualcun altro deve accettare Distribuzione minima richiesta (RMD) viene prelevato dal conto ogni anno, proprio come ha fatto il titolare del conto originale.

In precedenza, secondo la tabella dell’aspettativa di vita dell’IRS, l’importo di RMD dipendeva dall’importo nel conto e dall’età della persona. Nel calcolare l’RMD, i beneficiari possono scegliere di utilizzare i dati sull’età/aspettativa di vita del titolare del conto originale o la propria età.

Ora, in base al Security Act, gli eredi devono ritirare tutti i beni dell’IRA entro 10 anni dalla morte del titolare del conto originale, indipendentemente dalla loro età. Se il denaro viene allocato da un’IRA tradizionale, sarà tassato all’aliquota dell’imposta sul reddito corrente del beneficiario. Se viene dal Roth IRA, non ci sono tasse.

Come funziona l’IRA stretch

Generalmente, la maggior parte dei proprietari dell’IRA nomina il proprio coniuge come il principale beneficiario dell’IRA e nomina i propri figli come il principale beneficiario dell’IRA. Beneficiario potenzialeSebbene non ci sia nulla di sbagliato in questa strategia, potrebbe richiedere al coniuge di prendere più soldi dall’IRA di quanto realmente necessario, e anche di pagare le tasse per questo.

Supponendo che il tuo coniuge e i tuoi figli non abbiano bisogno di entrate aggiuntive, puoi scegliere di saltare una generazione (o due generazioni) e nominare i tuoi nipoti o pronipoti come beneficiari dell’IRA. Questa strategia libera i membri della famiglia più anziani dall’onere fiscale di ricevere l’IRA. I nipoti (o qualsiasi destinatario non coniuge designato) devono comunque prelevare RMD dal conto ogni anno.Ma l’importo può essere calcolato Loro Età, non l’età del titolare del conto originale. Poiché i nipoti sono piccoli, l’importo che devono prelevare sarà molto inferiore all’importo che il coniuge o i figli devono prelevare.

Al centro Allungare l’esercito repubblicano irlandese La strategia è che RMD si basa sulla tabella dell’aspettativa di vita dell’IRS. Più lunga è la tua vita, meno prelievi ogni anno. In effetti, i giovani beneficiari possono estendere il valore dell’IRA per un periodo di tempo più lungo, ridurre l’importo dei prelievi imponibili e consentire più anni o addirittura decenni di accumulo esentasse dei beni dell’IRA.

Il beneficiario dell’IRA ereditato deve iniziare a ricevere le distribuzioni prima della fine dell’anno fiscale successivo alla morte del titolare del conto originale.

Esempio IRA allungato

Questo è un esempio che mostra come ha funzionato in passato il concetto allungato dell’IRA. In questo esempio, funziona ancora perché le nuove regole riguardano solo i conti di coloro che sono morti dopo il 31 dicembre 2019.

Supponiamo di avere un’IRA tradizionale del valore di $ 500.000 il 31 dicembre 2019. Il proprietario originale dell’account è deceduto il 1° dicembre 2019.

Vediamo come i beneficiari nominati cambiano la dimensione della distribuzione che ogni potenziale erede deve accettare nel 2020 e per quanto tempo questo denaro può continuare a crescere esentasse (in base all’aspettativa di vita):

Esempio IRA allungato
Beneficiario età Aspettativa di vita RMD
Sposa 75 13.4 37.313 USD
bambino 52 32,3 15.480 USD
nipote 30 53.3 9.381 USD
Pronipoti 6 76,7 6.519 USD

Successivamente, ogni beneficiario deve continuare a ricevere RMD ogni anno, fino all’esaurimento del denaro sul conto.Questo è basato sulla loro aspettativa di vita in quel momento Pubblicazione IRS 590-B.

Nel nostro esempio, se il titolare del conto originale designa il pronipote come beneficiario, il RMD sarà molto basso e anche l’imposta da pagare sarà molto piccola (supponendo che un bambino di 6 anni non abbia molto altro reddito). Meno prelievi consentono al saldo dell’IRA di continuare a crescere in imposte differite, permettendo così di durare per generazioni.

vantaggio

  • Un’IRA estesa può fornire un reddito a vita per i giovani beneficiari.

  • Poiché le distribuzioni più piccole vengono effettuate su un periodo più lungo anziché un pagamento una tantum, l’imposta totale pagata potrebbe essere inferiore.

  • Lo stretching offre più tempo per la crescita esentasse delle attività, il che aumenta l’importo ricevuto dai beneficiari.

Svantaggio

  • Il beneficiario potrebbe non essere in grado di vivere un’aspettativa di vita normale.

  • Le modifiche alle leggi o ai regolamenti possono influire negativamente sui proprietari o sui beneficiari: questo è esattamente ciò che è accaduto quando il SECURE Act è stato approvato e firmato il 20 dicembre 2019.

  • Se il beneficiario è un minore, potrebbe essere necessario creare un conto di deposito a garanzia o una tutela.

Linea di fondo

Le persone che vogliono trasferire la loro eredità ai loro eredi in modo efficiente dal punto di vista fiscale di solito usano l’IRA esteso. Con l’approvazione del Security Act, non è più consentito estendere l’IRA quando il titolare del conto originale muore dopo il 31 dicembre 2019. Tuttavia, per i beneficiari che hanno già un IRA ereditato, prevalgono le vecchie regole.

[ad_2]

Source link

Autore dell'articolo: Redazione EconomiaFinanza.net

Lascia un commento

Il tuo indirizzo email non sarà pubblicato. I campi obbligatori sono contrassegnati *