Chiarire la confusione fiscale nei conti di risparmio universitari

Risparmiare per l’istruzione universitaria di tuo figlio Prima era più semplice e conveniente.Anche molto meno detrazione fiscale navigazione. Nel corso del tempo, le regole fiscali sono cambiate, portando a una serie di confusi conti di risparmio universitari amichevoli per le tasse, Credito d’imposta, E altre detrazioni fiscali disponibili per le famiglie che finanziano l’istruzione universitaria dei propri figli. Qui, esaminiamo le conseguenze fiscali di vari piani di risparmio universitari.

Piano di risparmio universitario favorevole alle tasse

La prima opportunità di risparmio universitario favorevole alle tasse è stata fondata nel 1990. Il programma Education Savings Bond garantisce che i contribuenti non paghino le tasse sugli interessi guadagnati su determinati titoli di stato riscattati per pagare le tasse scolastiche dei loro figli. Obbligazioni serie EE con Obbligazioni di serie I qualificato.

Il legame deve essere a tuo nome o a nome tuo e del tuo coniuge per essere idoneo. Ciò significa che le obbligazioni emesse a nome di tuo figlio non sono ammissibili.Inoltre, a meno che il tuo 2020 Entrate totali rettificate riviste (MAGI) Meno di US $ 153.550 (sposato) o US $ 97.350 (celibe).

Se sei più disposto a investire Fondo comune Per risparmiare per l’istruzione universitaria di tuo figlio, potresti anche prendere in considerazione un altro 529 piano o Conto di risparmio Coverdell Education (ESA).Questo Imposta miglioramenti per la pensione per ogni comunità (SECURE) Il disegno di legge firmato dal presidente Donald Trump nel dicembre 2019 amplia l’uso dei programmi 529 e dell’ESA, consentendo fino a $ 10.000 per Prestiti studenteschi pagamento. I fondi di questi programmi possono essere utilizzati anche per pagare il programma di apprendistato, a condizione che il programma sia approvato dal Dipartimento del lavoro degli Stati Uniti.

Finché i fondi rimangono investiti, sia il piano 529 che il conto di risparmio per l’istruzione Coverdell possono fornire aumenti delle imposte differite. Ma non sono la stessa cosa. Ecco le differenze tra questi piani:

• Contributo annuo massimo: Puoi donare fino a $ 2.000 all’anno all’ESA per ogni bambino. A partire dal 2018, possono usufruire fino a 529 beneficiari del piano Saldo del conto Tra US $ 235.000 e US $ 520.000, a seconda dello stato.
• Distribuzione esentasse: distribuito Entrambi i programmi utilizzati per pagare l’istruzione qualificata sono esenti da tasse. Ma puoi anche effettuare prelievi esentasse dall’ESA per pagare asili nido privati, scuole elementari e scuole superiori.
• Restrizioni di reddito: Nel 2019, se il tuo MAGI è compreso tra 95.000 USD e 110.000 USD, l’importo dell’esclusione degli interessi ESA diminuirà gradualmente: se invii una dichiarazione congiunta, sarà di 190.000 USD e 220.000 USD. Se il tuo MAGI supera il limite, non puoi escludere alcun interesse.Con un piano 529, non c’è reddito limite.

Questo potrebbe farti chiedere quale opportunità ha più senso per te. Non c’è una risposta facile. Tutto dipende dalla tua situazione specifica e da quanto intendi risparmiare per l’istruzione di tuo figlio.

Credito d’imposta per tasse universitarie

Credito d’imposta, chiamato Crediti per l’apprendimento permanente, Che equivale al 20% dei primi 10.000 dollari statunitensi di spese per l’istruzione qualificata generati ogni anno, risparmiando fino a 2.000 dollari statunitensi di tasse ogni anno.

Come molte altre normative, anche queste detrazioni fiscali hanno soglie di reddito. Se presenti una richiesta congiunta, il tuo MAGI 2020 deve essere pari o inferiore a 69.000 USD o inferiore a 138.000 USD per ricevere crediti completi.Se il tuo MAGI è compreso tra 59.000 USD e 69.000 USD, tra 118.000 USD e 138.000 USD, se Dichiarazione congiunta di matrimonio— Il limite di credito che hai ricevuto è diminuito. Se il tuo MAGI supera i 69.000 USD o i 138.000 USD del depositante congiunto, non puoi richiedere un credito.

Più incentivi fiscali

Se lavori a tempo pieno mentre frequenti le lezioni, Il governo permette al tuo datore di lavoro di pagare Fino a $ 5.250 all’anno in spese educative, comprese tasse scolastiche, libri, forniture e attrezzature. Secondo la normativa vigente, questo beneficio esente da imposta si applica ai corsi di laurea e di laurea magistrale.

È consentita la detrazione di tasse e contributi deduzione Il massimo di $ 4.000 all’anno è correlato alle spese per l’istruzione superiore, a condizione che il tuo reddito 2020 sia inferiore a $ 160.000 (sposato) o $ 80.000 (se single). Per i richiedenti single il cui MAGI è compreso tra US $ 65.000 e US $ 80.000, è ridotto a US $ 2.000 e per le coppie sposate che riferiscono congiuntamente, è ridotto da US $ 130.000 a 160.000. Per i singoli depositanti il ​​cui MAGI supera US $ 80.000 o chiunque abbia presentato un deposito congiunto supera US $ 160.000, la detrazione verrà annullata.

Non dimenticare di prendere in considerazione i prestiti agli studenti Detrazione degli interessiOgni anno, puoi detrarre fino a $ 2.500 di interessi sul prestito studentesco. Questa detrazione è applicabile anche ai richiedenti non articolo per articolo.Le coppie sposate con un reddito annuo superiore a US$ 140.000 (US$ 70.000 per i single filer) saranno gradualmente eliminate e saranno completamente eliminate a US$ 170.000 (US$ 85.000 per single) nel 2020. .