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Il mercato azionario è il luogo in cui puoi ottenere rendimenti elevati mantenendo il tuo investimento nel giorno di negoziazione successivo Mela o Google. Devi aver sentito la storia di come le persone che hanno investito $ 5.000 in Apple durante la crisi del 2009 hanno guadagnato milioni di dollari. Tuttavia, nessuno parla di quante tasse la persona paga sul suo reddito da investimento. La Canada Revenue Agency (CRA) ha creato un conto di risparmio che ti consente di salvare tutti i tuoi redditi da investimento per uso personale senza preoccuparti delle tasse. Il nome stesso parla di un conto di risparmio esentasse (TFSA).
Come funziona la parte esentasse della TFSA
TFSA è dove puoi investire in azioni, obbligazioni, ETF, fondi comuni di investimento e GIC negoziati su borse designate. Ciò significa che puoi investire nel trading di titoli su TSX, NASDAQ e NYSE. L’unico prerequisito per l’apertura di una TFSA è che devi avere almeno 18 anni e un numero di previdenza sociale (SIN) valido.
CRA ha creato TFSA nel 2009 per incoraggiare i canadesi e le persone che vivono in Canada a risparmiare. L’incoraggiamento funziona in questo modo; CRA ti dirà quanto contribuisci al tuo TFSA ogni anno. Non ti fornirà alcun vantaggio fiscale. Tuttavia, ti esenta dal reddito da investimento che ricevi sotto forma di dividendi, interessi e apprezzamento del capitale dalla TFSA.
Questo vantaggio fiscale rende TFSA adatto per azioni ad alta crescita e ad alto dividendo in cui il reddito da investimento è superiore al contributo in conto capitale. Ad esempio, il CRA fissa il limite di contributo TFSA per il 2020 a $ 6.000.Annie ha investito $ 3.000 Shopify Vendi le azioni ad aprile 2020 e vendile a dicembre 2020. I suoi $ 3.000 sono diventati $ 5.500, con un conseguente reddito da investimento di $ 2.500. Il CRA aggiungerà un contributo di $ 3.000 al reddito imponibile, ma sarà esente dall’imposta sul reddito da investimento di $ 2.500.
CRA può ancora tassare il tuo reddito TFSA
Le regole TFSA sono molto chiare: se si viola una di esse, il CRA imporrà una tassa dell’1% sui contributi TFSA. Ha inoltre rimosso gli incentivi fiscali TFSA. Vediamo come.
Qual è la multa di TFSA per le donazioni?
Ogni anno, il CRA stabilisce un limite alle donazioni e ti consente di riportare le donazioni inutilizzate all’anno successivo. Se avevi 18 anni nel 2009 e risiedi in Canada, puoi contribuire fino a $ 75.500 nella TFSA (stanza dei contributi). Se il tuo spazio per il contributo supera lo spazio per il tuo contributo, si verificherà quanto segue:
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Il CRA lascerà i contributi rimanenti nella tua TFSA e riscuoterà una tassa mensile dell’1%.
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Inoltre tasserà qualsiasi reddito ricevuto dai contributi in eccesso (come il normale reddito da investimento).
Puoi evitare questa tassa ritirando i contributi rimanenti nel mese del contributo in eccesso. CRA non ti addebita l’1% di tasse nel mese in cui ritiri il tuo surplus.
Cerchiamo di capire con l’aiuto di esempi. Patrick ha 18 anni e ha donato 8.000 USD alla sua TFSA a febbraio, con un pagamento in eccesso di 2.000 USD. Non ha ritirato l’eccedenza fino a luglio e ha ricevuto una plusvalenza del 10% dai $ 2.000. CRA imporrà Pagamento eccessivo US $ 100 (1% per cinque mesi * US $ 2.000) e tasse federali e provinciali sul reddito da investimenti di US $ 200.
Non residenti
Gli incentivi fiscali TFSA si applicano solo ai residenti canadesi. Se vivi al di fuori del Canada per la maggior parte dell’anno fiscale, il CRA ti tratterà come non residente per quell’anno fiscale. Se contribuisci alla TFSA quando non sei residente in Canada, la CRA tasserà i contributi in eccesso allo stesso modo. Tuttavia, la soluzione per i non residenti sarà diversa.
Poiché i benefici TFSA non sono applicabili ai non residenti, la tua stanza di contribuzione è zero. Pertanto, è necessario ritirare tutti i contributi come non residente per evitare le tasse TFSA.
Un esempio sarà chiaro. Il contributo di Mary’s TFSA è di $ 2.000. Tuttavia, è andata all’estero per ulteriori studi ed è tornata a casa solo per le vacanze. Mentre era all’estero, ha donato 3.000 dollari alla sua TFSA a giugno e non ha ritirato i soldi fino a dicembre, quando è tornata per le vacanze. Il suo reddito in eccesso è di 150 dollari. CRA addebiterà:
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Tasse non residenti $ 180 (1% * $ 3.000 per 6 mesi),
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60 USD di tasse pagate in eccesso (1% per 6 mesi * 1.000 USD),
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Le tasse federali e provinciali vengono riscosse sul reddito da investimenti di $ 150.
Come utilizzare TFSA per il day trading?
Non puoi sapere molto poco su questo, ma se utilizzi questo account per il trading professionale di azioni, il CRA può anche tassare il tuo reddito TFSA. Attualmente non esistono soglie specifiche o linee guida chiare per quanto riguarda la composizione del trading ad alta frequenza. Tuttavia, in TFSA, il trading intraday non è assolutamente possibile. Anche se scambi sul TFSA ogni due giorni, sarà riesaminato dal CRA.
CRA ha creato TFSA come strumento di risparmio, in cui puoi guadagnare reddito da investimenti. Tuttavia, se conduci un gran numero di transazioni, il CRA potrebbe trattarti come un broker e trattare il reddito che ricevi dalla transazione come reddito d’impresa. Perderai i vantaggi fiscali e il CRA tasserà tutto il tuo reddito TFSA.
Pensala in questo modo, se hai più di 1 milione di dollari in TFSA in meno di 10 anni, attirerai l’attenzione del CRA. Ora, se nel corso degli anni hai ottenuto successi inaspettati in alcuni titoli ad alta crescita, puoi guadagnare un milione di dollari dai contributi cumulativi di $ 75.500. Ma non ci sono molte transazioni e il reddito proviene da investimenti a lungo termine, quindi non devi preoccuparti.
Se investi in azioni di alta qualità per un lungo periodo entro il limite di contribuzione della TFSA, puoi ottenere rendimenti in modo efficiente dal punto di vista fiscale.
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