Comprendi la base del costo delle tue obbligazioni

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Calcolo Pagabile Legame tenendo, Gli investitori devono considerare principalmente la data di acquisto quando hanno acquisito queste attività.Questa informazione critica è utile per determinare se il profitto generato è considerato un guadagno a lungo termine o Guadagno a breve termine——L’aliquota fiscale di quest’ultimo è molto più elevata.

Le obbligazioni esenti da tasse sono esenti da alcune tasse, ma non tutte, perché alcune obbligazioni possono in alcuni casi far scattare le tasse federali o locali.

Per saperne di più

La data di acquisto è importante anche perché la normativa del 2008 impone alle società di brokeraggio di monitorare la base di costo delle obbligazioni vendute dopo il 1 gennaio 2014.

Pertanto, gli obbligazionisti che vendono i loro investimenti dopo tale data troveranno più facile calcolare il loro debito fiscale perché la loro società di intermediazione deve fornire loro una copia del modulo 1099-BIl file contiene la base di costo dell’acquisto, la data di acquisto, la data di vendita e il prezzo di vendita.

Gli investitori devono anche determinare se hanno acquistato obbligazioni Sconto, È un premio o paritàLe due griglie seguenti dettagliano l’onere fiscale per ciascuno stato. La prima griglia considera le obbligazioni tassabili, mentre la seconda griglia considera le obbligazioni esenti da imposta.

Obbligazioni tassabili Base dei costi di attesa fino alla scadenza Base di costo per la vendita prima della scadenza
Acquistato ad un prezzo ragionevole Originale
prezzo Elencato sulla conferma della transazione.
Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione.Se vendi a un prezzo superiore al prezzo di acquisto prima della scadenza, la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita è
Presunte plusvalenze.
Acquistato con un sovrapprezzo Il prezzo di acquisto originale indicato sulla conferma della transazione presuppone che tu non abbia scelto di ammortizzare il premio per l’intera durata dell’obbligazione. Il prezzo di acquisto originale indicato sulla conferma della transazione presuppone che tu non abbia scelto di ammortizzare il premio per l’intera durata dell’obbligazione.
Acquistato con uno sconto Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione. La differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo nominale (che verrà pagato alla scadenza) è considerata interesse. Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione. Se viene venduto ad un prezzo superiore al prezzo di acquisto prima della scadenza, la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita è considerata una plusvalenza.
Obbligazioni esentasse Base dei costi di attesa fino alla scadenza Base di costo per la vendita prima della scadenza
Acquistato ad un prezzo ragionevole Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione. Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione.
Acquistato con un sovrapprezzo Il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione.Ipotesi sulle regole fiscali
Ammortamento Il premio sulla durata dell’obbligazione, che può avere un impatto negativo sul tuo investimento
Imposta statale sul reddito Indebitamento, perché significa che pagherai più imposte sul reddito degli interessi che guadagni. Più alto è il premio pagato, maggiore è la tua responsabilità fiscale.

Come accennato in precedenza, quando le obbligazioni sono emesse a prezzo scontato, lo sconto pro quota deve essere riportato come reddito ogni anno fino alla scadenza del prestito.Quando si acquistano obbligazioni Premium, La quota di premio della distribuzione proporzionale annuale può essere esentasse. Ad esempio, se acquisti 100 obbligazioni con una spesa totale di $ 118.000 e le tieni per 18 anni (fino alla scadenza), puoi detrarre $ 1.000 all’anno.

Si prega di notare che non è necessario ammortizzare nessuno Alta qualità Nell’anno in cui è stato acquistato il titolo. Deduzione Può iniziare da qualsiasi Anno fiscaleSi prega di notare che devono essere considerate alcune complicazioni aggiuntive. Se si sceglie di detrarre il premio di una singola obbligazione, l’ammortamento del premio di tutte le altre obbligazioni simili deve essere effettuato secondo lo stesso piano. Inoltre, la base di costo delle obbligazioni deve essere ridotta dello stesso importo.

Oppure, se il premio non viene detratto, Perdita di capitale Le pretese possono essere avanzate quando le obbligazioni vengono rimborsate alla scadenza o vendute in perdita.

Per determinare la base dei costi, è necessario prima determinare

Resa a scadenza Di obbligazioni. Se hai salvato la conferma della transazione durante l’acquisto iniziale, queste informazioni verranno elencate.

Il passo successivo è determinare il periodo di maturazione, dall’inizio dell’acquisto dell’obbligazione alla fine della scadenza. La durata di ciascun periodo non può superare i dodici mesi.

Successivamente, è necessario calcolare l’importo dei premi che devono essere ammortizzati in un determinato periodo.Questo si aggiusta moltiplicando ottenere Il prezzo all’inizio del periodo di maturazione viene moltiplicato per il rendimento alla scadenza, quindi tale importo viene sottratto dagli interessi ammissibili prescritti per quel periodo. Si prega di notare che il prezzo di acquisto rettificato all’inizio del primo periodo di maturazione è lo stesso della base di costo.

Dopo il calcolo dell’ammortamento iniziale, la base del costo meno l’importo del premio obbligazionario precedentemente ammortizzato.Per vedere un esempio di questo calcolo, vedere Obbligazioni di alta qualità: problemi e opportunità.

Acquistato con uno sconto La base del costo è il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione. La differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo nominale (che verrà pagato alla scadenza) è considerata interesse. La base del costo è il prezzo di acquisto originale indicato nella conferma della transazione. Se viene venduto ad un prezzo superiore al prezzo di acquisto prima della scadenza, la differenza tra il prezzo di acquisto e il prezzo di vendita è considerata una plusvalenza.

Torsione extra

L’esempio precedente presuppone che gli investitori abbiano acquistato le obbligazioni che detenevano in una transazione e poi le abbiano vendute in una transazione successiva.Quando si effettuano acquisti multipli, gli investitori devono elencare ogni voce della transazione per voce al fine di determinare con precisione il prezzo di acquisto e il conseguente Guadagni O perdita.

Linea di fondo

Determinare la responsabilità fiscale delle obbligazioni può essere difficile. Una buona tenuta dei registri è essenziale per questo lavoro, quindi è molto importante conservare le conferme delle transazioni e mantenerle organizzate.Chiedere aiuto contabilità Può essere di grande aiuto per garantire calcoli fiscali completi e accurati.

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Modifica criterio.

  1. Agenzia delle Entrate. “Introduzione al modulo A Obbligazioni esentasse.” Visitato il 17 giugno 2021.

  2. Rivista di contabilità. “Il coraggioso nuovo mondo dei report basati sui costi.” Visitato il 17 giugno 2021.

  3. Congresso degli Stati Uniti. “HR6049-Energy Improvement and Expansion Act del 2008, Sezione 403.” Visitato il 17 giugno 2021.

  4. Agenzia delle Entrate. “2021 Modulo 1099-B.” Visitato il 17 giugno 2021.

Conto di confronto

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Autore dell'articolo: Redazione EconomiaFinanza.net

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