Dovresti sviluppare un piano pensionistico supplementare per dirigenti (SERP)?

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Dirigenti e dipendenti chiave di altre società che desiderano espandere i propri averi pensionistici oltre il 401(k) o i conti pensionistici individuali (IRA) Piano pensionistico integrativo esecutivo (SERP). Come Piano di compensazione differita non qualificata È progettato per fornire ulteriori benefici pensionistici dopo aver raggiunto il limite massimo di contribuzione consentito da altri piani qualificati. Comprendere la loro struttura e le loro funzioni può aiutarti a determinare se le SERP sono adatte alla tua strategia generale di pensionamento.

Punti chiave

  • SERP accumula fondi sulla base del differimento fiscale.
  • Non è prevista alcuna penale per il recesso anticipato dalla SERP.
  • SERP non ha limiti di contributo.
  • I datori di lavoro di solito finanziano le SERP acquistando una polizza assicurativa sulla vita con valore in contanti per te.

Integrare le conoscenze di base della pianificazione previdenziale esecutiva (SERP)

Le SERP possono variare da datore di lavoro a datore di lavoro, ma di solito seguono le stesse linee guida. Il datore di lavoro decide come sarà sviluppato il piano, quanto verrà contribuito, quale forma assumeranno questi contributi e come verrà pagata la distribuzione del piano ai dipendenti partecipanti.

Quando SERP è impostato su Piano a reddito fisso, I dipendenti riceveranno una somma forfettaria o una rendita quando andranno in pensione, che è pari a una certa percentuale dello stipendio medio a vita del dipendente.Un tipo definizione——contributo SERP consentirà contributi regolari ai conti dei singoli dipendenti. Questi fondi saranno investiti per conto dei dipendenti fino a quando non saranno pagati quando andranno in pensione. I fondi possono essere prelevati anche dai beneficiari dei partecipanti al piano in caso di disabilità o in caso di decesso del partecipante.

Per quanto riguarda il finanziamento SERP, l’assicurazione sulla vita è un’opzione a cui molte aziende si rivolgono.Il tuo datore di lavoro tira fuori una copia Polizza di assicurazione sulla vita del valore in contanti Su di te e nominati come beneficiario. Durante la tua vita, il tuo datore di lavoro utilizza il valore in contanti per finanziare il tuo account SERP. Quando raggiungi l’età pensionabile normale, puoi iniziare a prelevare denaro.

In che modo la SERP può avvantaggiare i dipendenti

Ci sono diversi motivi per cui potresti voler aggiungere SERP a un account pensionistico esistente. Innanzitutto, stai accumulando fondi su base fiscale differita e le distribuzioni prima dell’età di 59 anni e mezzo non sono soggette a una penale di recesso anticipato del 10%. Se il tuo datore di lavoro utilizza l’assicurazione sulla vita per finanziare il tuo conto, non devi preoccuparti di avere fondi sufficienti da investire nel piano per pagare i benefici futuri previsti.

Poiché il datore di lavoro è responsabile del finanziamento del piano, non sei obbligato a rinviare il tuo stipendio o bonus al piano ogni anno. Il fatto che le SERP siano piani di compensazione differita non ammissibili significa anche che non sono soggetti alle stesse restrizioni IRS dei contributi annuali di 401 (k) o altri piani qualificati.

Infine, se hai qualcosa, Il tuo coniuge o altro beneficiario sarà in grado di Prelevare il reddito di rendita o le prestazioni una tantum ai superstiti in modo che i fondi non vengano sprecati.

Le SERP sono generalmente disponibili solo per i dirigenti con responsabilità strategiche di aziende che hanno già ricevuto stipendi considerevoli. Sono un mezzo per garantire che i dipendenti di valore rimangano a lungo in azienda. Se decidi di utilizzare la SERP, potrebbe essere necessario utilizzarla come parte della tua strategia di negoziazione. Una cosa da ricordare: se l’azienda è in difficoltà finanziarie, le SERP non saranno protette dai creditori, quindi potrebbero scomparire completamente in caso di fallimento.

La SERP è un pagamento una tantum o una serie di pagamenti fissi di una rendita.Ogni metodo ha implicazioni fiscali diverse, quindi scegli con attenzione.

In che modo la SERP può avvantaggiare l’azienda

Le SERP sono facili da assemblare, non richiedono quasi alcuna gestione e non richiedono l’approvazione dell’IRS. La società è responsabile di decidere chi vuole sostenere attraverso la SERP, controlla il piano e ottiene entrate dall’aumento del valore in denaro della SERP, che è fiscalmente differita. Le SERP possono essere impostate per consentire all’azienda di recuperare i costi e l’azienda riceverà detrazioni fiscali quando paga i benefici.

Tasse SERP

Una cosa da valutare attentamente prima di iscriverti alla SERP è come potrebbe influire sulle tue tasse. Le SERP sono fiscalmente differite, il che significa che non pagherai tasse su questi fondi fino a quando non li ritirerai dopo il pensionamento.

La spesa che scegli influenzerà il modo in cui paghi le tasse. La scelta di un pagamento una tantum ti richiederà di pagare tutte le tasse dovute in una volta e i fondi rimanenti saranno inclusi nel tuo reddito da pensione. Scegliere di pagare le rendite mensili regolari permette di spalmare le tasse.

Se non sei sicuro di quale sia il percorso migliore, esegui i numeri in entrambi i casi per vedere quante tasse devi pagare. Se il tuo piano a lungo termine include prelievi da conti agevolati dalle tasse, la distribuzione dei pagamenti dalle SERP nel tempo può comportare maggiori entrate al netto delle imposte.

Linea di fondo

Se hai intenzione di lavorare a lungo con il tuo datore di lavoro, la SERP può aumentare significativamente i tuoi risparmi. Se stai massimizzando i tuoi altri conti pensionistici, questi piani potrebbero essere i più interessanti, ma anche se non ottieni alcuni benefici, potresti comunque ottenere alcuni benefici. Quando decidi se la SERP è adatta a te, considera quanto vuoi risparmiare e valuta l’impatto di eventuali maggiori oneri fiscali.

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Autore dell'articolo: Redazione EconomiaFinanza.net

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