Fondi suggeriti dai donatori: pro e contro

[ad_1]

Negli ultimi anni, la percentuale di ricchi americani è aumentata notevolmente e molti di loro si stanno rivolgendo a Fondi suggeriti dai donatori (DAF) per assistere la loro beneficenza. Secondo il Credit Suisse Global Wealth Report, alla fine del 2020, 21,9 milioni di persone con un patrimonio netto di 1 milione di dollari o più (escluso il valore della loro residenza principale) vivevano negli Stati Uniti.

Secondo uno studio del 2019 di Wealth-X, questi individui facoltosi hanno classificato la filantropia come la loro seconda priorità più importante, con il 36,4% di loro che partecipa negli Stati Uniti. E l’uso di DAF è esploso: DAF è un fondo creato per scopi di beneficenza che può promuovere grandi donazioni. Tuttavia, questi fondi hanno ricevuto notevoli critiche in termini di come funzionano e dei benefici che forniscono alla società.

Diamo un’occhiata alla natura e agli usi di DAF e ai loro vantaggi e svantaggi.

Come funziona DAF

Il fondo proposto dal donatore è registrato 501(c)3 Organizzazioni finanziate in contanti, Titoli Apprezzamento e/o altri beni. Tutte le donazioni vengono depositate su un conto intestato al donatore, che è detenuto dallo sponsor DAF e viene infine devoluto all’ente di beneficenza scelto dal donatore.

I donatori possono prendere la corrente detrazione fiscale Contributi al fondo; questa è una caratteristica importante perché consente ai donatori di effettuare tutte le donazioni detrazioni fiscali per tutte le donazioni, anche se potrebbe essere necessario molto tempo per la distribuzione del denaro in beneficenza. Questo motiva i donatori che hanno bisogno di una riduzione delle tasse a donare ora, per poi decidere dove andranno i soldi in un secondo momento quando sarà conveniente.

A differenza di alcuni enti di beneficenza, DAF è molto adatto per convertire titoli apprezzati o altri beni materiali in contanti

La possibilità di farlo consente a molte persone di fornire più denaro rispetto ad altri mezzi; ad esempio, il donatore possiede 1.000 azioni AmazonPuò essere consegnato a DAF a un costo molto basso e l’intero valore della donazione verrà detratto immediatamente (soggetto alle restrizioni dell’IRS).

Se vogliono fare lo stesso per il rifugio per senzatetto locale, dovranno vendere l’inventario e pagare Imposta sulle plusvalenze In vendita.

Beneficiari imprevisti

Nonostante la loro efficienza relativamente elevata, i DAF sono ancora sotto tiro perché non sono obbligati per legge a spendere i soldi che ricevono e possono tenerli per tutto il tempo che vogliono.

Inoltre, le regole dettagliate dell’accordo stabiliscono chiaramente che i donatori trasferiscono tutto il controllo legale delle loro donazioni agli sponsor DAF. Sebbene lo sponsor prometta che il donatore manterrà il controllo, il fondo ha l’ultima parola nella decisione finale sul finanziamento.

Punti chiave

  • Il numero di donazioni a DAF è aumentato rapidamente e l’importo della spesa è aumentato solo di circa la metà.
  • Una delle preoccupazioni di DAF è che il fondo stesso ha tratto profitto dalle donazioni dovute all’addebito di commissioni sui conti dei donatori.
  • Secondo il rapporto DAF 2020 del National Philanthropic Trust, gli investitori statunitensi hanno utilizzato DAF per donare 38,81 miliardi di dollari a enti di beneficenza, equivalenti al 12,7% delle donazioni personali totali.

Ci sono degli svantaggi nell’usare i fondi suggeriti dai donatori. Ad esempio, uno sponsor DAF in bancarotta ha sequestrato tutte le sue donazioni come garanzia, il che ha lasciato i donatori senza fondi da donare all’ente di beneficenza di loro scelta.

Un altro utilizza le donazioni per fornire ai propri dipendenti un piano di compensazione molto generoso, per ospitare tornei di golf e per pagare le spese legali in contenziosi da parte di donatori arrabbiati.

In entrambi i casi, il tribunale ha sostenuto il diritto dello sponsor di utilizzare i fondi donati come ritiene opportuno.

Un’altra lamentela contro i prelievi DAF è che questi fondi traggono profitto dalle donazioni che ricevono tramite commissioni addebitate sui conti dei donatori.

Per esempio, Fedeltà Addebita $ 100 o 0,6%, a seconda di quale sia maggiore, per la prima donazione di $ 500.000 al suo fondo. Può anche guadagnare denaro extra dai costi valutati dei fondi comuni di investimento investiti dai donatori. DAF di solito ha molti costi nascosti e i donatori non sono a conoscenza di questi costi allo stesso modo dei piani 401 (k).

Pertanto, i critici ritengono che i veri beneficiari di DAF siano il settore finanziario e i suoi clienti facoltosi, non gli enti di beneficenza.

Grande interesse per la beneficenza

Tuttavia, dal 2010, l’importo pagato da DAF è quasi raddoppiato. Il National Charitable Trust ha riportato nel suo rapporto del 2020 che nel 2019 i filantropi hanno raccomandato un totale di 27,37 miliardi di dollari in sovvenzioni a enti di beneficenza dal suo Donor Recommendation Fund, con un aumento di 15,4 dollari. % Rispetto al 2018.

È interessante notare che solo un piccolo gruppo di consulenti parla con i propri clienti Pianificazione di beneficenza, Che rappresenta un’occasione mancata per un argomento vitale.

Linea di fondo

I fondi suggeriti dai donatori possono fornire ai donatori sgravi fiscali diretti e questi fondi potrebbero non essere effettivamente distribuiti a enti di beneficenza prima di mesi o anni. Sebbene questo lasso di tempo sia stato fonte di critiche per questi fondi, il loro utilizzo da parte delle famiglie facoltose negli Stati Uniti è esploso negli ultimi anni.

I consulenti finanziari devono capire come funzionano questi fondi e sapere quando sono adatti per l’uso con i clienti al fine di servirli in modo efficace.

[ad_2]

Source link

Autore dell'articolo: Redazione

Lascia un commento

Il tuo indirizzo email non sarà pubblicato. I campi obbligatori sono contrassegnati *