Posso trasferire l’IRA del mio coniuge sul mio conto?

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La risposta breve è “sì”.secondo Eredita le regole dell’IRA, È possibile trasferire il conto pensionistico individuale del contribuente deceduto al coniuge. In effetti, non è tanto una questione di “puoi farcela”? Perché questa è una questione di “come si fa”.Ci sono più scelte, è importante considerare le implicazioni di ogni scelta-ricorda Distribuzione minima richiesta (RMD) regole, e.

Quali sono le regole per ereditare l’IRA?

Supponiamo che il proprietario dell’IRA abbia 72 anni, a partire dal 2021, questo è l’IRS Data d’inizio desiderata (RBD) per la distribuzione: iniziano a prelevare fondi dai loro conti. Un anno dopo, il pensionato morì. Il loro coniuge superstite ha ereditato l’IRA come beneficiario designato del conto. Il coniuge ha solo 69 anni.

Il SECURE Act del 2019 ha posticipato l’età in cui i partecipanti al piano pensionistico devono iniziare a ricevere la distribuzione minima richiesta (RMD) da 70½ a 72 anni, per i titolari di conti che non hanno ancora 70½ anni entro la fine del 2019. 70½ è ancora la data di inizio richiesta da RMD.

I beneficiari del coniuge possono sostanzialmente trattare l’IRA ereditata come propria. Se hanno più di 59 anni e mezzo, possono prelevare tutti i conti ereditati che vogliono senza penalità; infatti, possono prelevare tutti i fondi contemporaneamente. Tuttavia, se si tratta di un’IRA tradizionale e la sua distribuzione è completamente tassabile, ciò comporterà enormi imposte. Diamo un’occhiata ad alcune altre opzioni.

Rolling ereditato IRA

In questo caso, il coniuge fare Voglio trattare l’IRA come se fosse mio, soprattutto perché hanno meno di 72 anni, quindi RMD è ancora a pochi anni di distanza. Possono farlo nominando se stessi il proprietario del coniuge IRA (tecnicamente, il vecchio account è stato convertito in un account ereditato con un nome simile a AMANDA SMITH EREDITATO IRA BENEFICIARY OF HERBERT SMITH).Oppure, se hanno già la propria IRA, possono combinare i fondi del coniuge con i loro beni attraverso Girateli Inserisci il loro account.

Questa rotazione (privilegio esclusivo del beneficiario del coniuge) consentirà al coniuge di eseguire le seguenti azioni:

  1. Se soddisfano i criteri, cioè se hanno Guadagno guadagnato E ha meno di 72 anni, nel caso dell’IRA traditional tradizionale
  2. Nominare i propri beneficiari
  3. Rinviare RMD a 72 anni, anche in caso di IRA . tradizionale

Il rollover è una buona scelta per le persone interessate. Poiché il coniuge è più anziano, possono posticipare l’assunzione di RMD come desiderano.

Rolling IRA non è una decisione del tutto o niente. Puoi analizzare l’account e trasferirne parte al tuo IRA, lasciando il saldo nel tuo account ereditato. Tuttavia, una volta allocati i fondi, la tua idea non cambierà: non puoi restituire l’importo mobile sul conto ereditato.

Tieni inoltre presente che una volta che i fondi entrano nella tua IRA, saranno soggetti a tutte le normali regole dell’IRA. Supponi di essere vedovo all’età di 57 anni. Il tuo defunto coniuge ha 63 anni. Trasferisci i fondi IRA ereditati alla tua IRA.Se lo fossi allora Preleva questi fondi dal tuo conto prima di compiere 59 anni e mezzo, Sarai multato del 10% per il prelievo anticipato, anche se il denaro proveniva originariamente da un conto il cui proprietario ha più di età della multa. (Ciò presuppone che tu non abbia diritto a eccezioni ad altre sanzioni).

Punti chiave

  • Ci sono molte opzioni per i beneficiari del coniuge di un’IRA, alcune delle quali sono uniche.
  • Vedove e vedovi possono trasferire i fondi IRA ereditati alla propria IRA.
  • Se l’allocazione minima richiesta deve essere ottenuta dall’IRA ereditata, vedove e vedovi possono calcolarli in base alla loro aspettativa di vita.
  • Il beneficiario del coniuge può anche cancellare l’IRA ereditato su un programma di cinque anni.

Regola dei cinque anni

Ci sono altre strategie per evitare l’RMD. Supponiamo che tu erediti un’IRA e, per qualsiasi motivo, non vuoi passare oltre. Se il proprietario non ha selezionato il piano RMD o non ha ancora 72 anni, puoi posticipare la ricezione di qualsiasi distribuzione annuale a condizione che cancelli il tuo account alla fine del quinto anno dopo la morte del proprietario originale.Questo è chiamato Regola dei cinque anniSi supponga che il coniuge muoia nell’aprile 2020. Se i beneficiari del coniuge utilizzano il metodo della regola dei cinque anni, devono prelevare tutti i fondi entro il 31 dicembre 2025.

Entro 5 anni, il destinatario può continuare a contribuire al conto IRA ereditato. Tuttavia, al termine di questi cinque anni, il beneficiario dovrà ritirare tutti i beni.

Metodo dell’aspettativa di vita

Supponi di aver ereditato l’IRA del proprietario deceduto Avere Inizia a prendere RMD. A meno che tu non trasferisca il tuo account, devi anche usarli. Tuttavia, non è necessario acquistarli al prezzo del proprietario originale.Invece, puoi ricalcolare l’importo annuale utilizzando il tuo metodo Aspettativa di vita (Calcolato utilizzando la tabella dell’aspettativa di vita singola dell’IRS). Ovviamente, questo metodo è applicabile principalmente nel nostro caso in cui il coniuge superstite è più giovane del defunto. Se i morti sono più giovani, dovresti mantenere la loro velocità.

Una volta che questa opzione è stata aperta anche ai beneficiari non coniugi, il SECURE Act del 2019 ha cambiato questa situazione. Ora, i beneficiari non coniugi devono cancellare l’IRA ereditato entro dieci anni dalla morte del defunto.

Considerazioni speciali per ereditare IRA

L’opzione del beneficiario del coniuge si applica solo se il coniuge è l’unico beneficiario principale dell’IRA.Se il coniuge è uno dei diversi beneficiari principali, se il coniuge sceglie di mantenere il beneficiario, può essere selezionato dal beneficiario non coniuge risorse Nell’IRA ereditato.alcuniTuttavia, i coniugi possono destinare parte dei loro beni alla propria IRA e non devono iniziare l’assegnazione prima del loro RBD.

Linea di fondo

Sia che tu decida di trattare con un IRA ereditato, è importante capire tutto Regole intorno a RMDComprenderli può aiutarti a evitare di commettere errori costosi e sviluppare la strategia più vantaggiosa per proteggere i beni dell’IRA e la crescita fiscale differita.

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Autore dell'articolo: Redazione EconomiaFinanza.net

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